江门市2002年预算执行情况和

2003 年 预 算 草 案 的 报 告

 

——2003年6月24日在江门市第十二届人民代表大会第一次会议上

 

江门市财政局局长  李志强

 

各位代表：

    我受江门市人民政府委托，向大会报告江门市2002年预算执行情况和2003年预算草案，请予审议。

    一、2002年预算执行情况

    2002年，我市认真执行市第十一届人民代表大会第五次会议审议通过的预算，抓好增收节支工作，保持财政收支平稳运行，促进了我市国民经济和社会各项事业的发展。

由于2002年的预算在执行过程中，中央对企业所得税和个人所得税实行与地方“五五”分享的改革，因此，按所得税分享改革的收入预算统计口径（下称所得税改革口径）计算，市第十一届人民代表大会第五次会议审议通过的2002年全市地方财政一般预算收入（代编预算）应为255,661万元；汇总全市各级人大会议审议通过的地方财政一般预算收入（汇总预算）应为253,093万元，其中，市本级地方财政一般预算收入应为53,183万元。上述统计口径的变化，我们已于2002年10月18日向市第十一届人民代表大会常务委员会第三十一次会议作了报告。

    据预算执行情况反映，2002年全市地方财政一般预算收入完成257,406万元，为代编预算的100.68%，为汇总预算的101.7 %，按所得税改革口径计算，比上年增收29,196万元，增长12.79%；一般预算支出完成364,372万元，为代编预算308,435万元的118.14%，为汇总预算309,559万元的117.71%,比上年增支50,163万元，增长15.96%。地方财政一般预算收入加上税收返还款和上级补助、上年结余收入、调入资金等，与全市一般预算支出以及上解支出等相抵后，实现收支平衡，略有结余。

    2002年市本级地方财政一般预算收入完成53,567万元，为预算53,183万元的100.72%，超收384万元，比上年增收5,654万元，增长11.8%；一般预算支出完成78,339万元，为预算65,292万元的119.98%，比上年增支9,542万元，增长13.87%。当年地方财政一般预算收入加上上级税收返还款、上级补助、调入资金等，与一般预算支出、各项上解支出以及补助市、区支出等相抵后，净结余为1,308万元。具体收支项目完成情况待省批复决算后再向市人大常委会报告。

过去的一年，我们围绕市十一届人大第五次会议确定的预算和财政工作目标，切实抓了以下几个主要方面：

    ——全力组织收入，确保完成预算任务。去年，针对我市财政收入一度出现增长偏低、进度偏慢的被动局面，市政府多次召开会议贯彻落实全国和全省的增收节支工作会议精神，督促各级抓紧增收节支工作。各级实行层级负责，进一步强化征管，堵塞漏洞，切实组织税款依时足额入库，从而确保了全年各级人大预算任务的圆满完成。

    ——推进财政管理制度改革，加快公共财政建设。市本级部门预算从2002年的8个试点单位，增加到2003年的所有行政单位和全额拨款的事业单位。各市、区也积极开展部门预算编制试点工作。稳步推行国库集中支付制度改革，市直组织12个部门开展国库集中支付制度改革试点。不断扩大政府采购范围，市我市政府采购涵盖了货物、工程和服务三大类。据统计，2002年全市共完成采购金额40,013.88万元，节约资金5,722.48万元，资金节约率为12.51%。采购规模与上年相比，增长了351.78%。

    ——支持各项改革，促进经济社会协调发展。各级成立了农村税费改革领导机构，指导开展农村税费改革工作。经我市积极反映，争取到上级将全市各市（含原新会市）列入了省农村税费改革转移支付补助范围，2002年转移支付补助金额达9,570万元，促进了我市农村税费改革的顺利开展。同时，加大支持国有企业改革的力度，如市本级，筹集安排国有企业改革补助资金750万元。此外，抓好国有资产营运、监督管理体系建设，培育发展产权交易市场。

    ——改进财政财务管理，加强检查监督。去年，对市直行政事业单位的银行账户和资产进行了全面清查，为规范行政事业单位财务行为和非经营资产的管理，推进财政国库支付制度改革创造了良好的条件。开展了财务管理改革试点，部分市、区的镇（街）成立了财政（会计）结算中心。组织开展全市《会计法》执法检查工作，并对存在问题进行整改，严肃了财经纪律。

    二、过去五年财政工作情况

    各位代表：五年来，我们狠抓增收节支，全面推行财政制度改革，财政工作取得了一定的成效。

    ——财政收支稳步增长。据统计，1998－2002年全市地方财政一般预算收入五年累计完成108.2亿元（2002年度的收入按所得税改革口径计算），以1997年为基期年，按同口径统计，年均递增12.38%；全市财政一般预算支出累计完成143.5亿元，年均递增10.21%。每年均实现了当年收支平衡和略有结余。

    ——公共财政建设取得实质性进展。预算管理制度改革进展顺利，全面推行零基预算，部门预算试点在全市铺开。政府采购运作不断规范，政府采购范围和规模逐步扩大。财政支付制度改革取得新的进展，全市所有行政机关公务员、政法干警、教师工资以及上述三类单位的离退休人员离退休费由财政统发，市本级对12个单位开展财政国库集中支付试点，还有部分基建项目实行财政直接支付。

    ——支出结构不断优化。在保证工资依时发放和机关正常运作的同时，加大对重点事业的投入。据统计，1998—2002年的支出中，市本级财政安排的科技专项资金累计3,666万元，年均递增63.29%，教育专项资金累计5,606万元，年均递增10.52%，社会保障专项资金累计2,850万元，年均递增125.81%，支农专项资金累计6,639万元，年均递增7.63%。

    ——财政财务监督管理进一步加强。深入开展财政“三五”、“四五”法制宣传教育，制定和实施《江门市政府债务管理暂行办法》、《江门市区基金管理暂行办法》、《江门市区收费财务管理暂行办法》、《江门市属行政事业单位财务管理暂行办法》等一系列财政、财务管理制度。落实“收支两条线”规定，对行政事业性收费委托银行代收，纳入财政专户管理，并开始建立透明规范的公务员收入分配制度。

    ——镇级财政实力明显增强。不断完善镇级财政管理体制，促进镇级经济发展和财政增收。据统计，1998—2002年，全市镇级财政一般预算收入由59,000万元增加到108,876万元,年均递增16.55%；镇级收入占县级市（区）财政收入的比重由43.25%提高到53.41%，提高了10.16个百分点；一般预算收入超1,000万元的镇由13个增加到32个。

    三、2003年一般预算草案

2003年，我市经济将继续稳步发展，预计财政收入也将保持一定的增长幅度。但是，由于2003年的预算安排将受政策性以及市区财政管理体制调整等因素的影响，使预算收支口径相应变化，这里需要作如下说明。

    收入方面。一是2003年所得税中央与地方分享比例从去年各占50%调整为中央占60%、地方占40%，2003年的收入预算要按这一新的口径计算（下称新口径），我市地方财政一般预算收入和财力的增长会受到一定的影响。二是根据上级有关“收支两条线”管理的规定，要将部分行政性收费直接纳入地方财政一般预算反映，会使一般预算收入额增加。

    支出方面。一是执行中央出台的调资政策，以及市本级适当提高地方津（补）贴，预算相应安排调资增支资金。二是为解决国有企业下岗职工和困难群众的基本生活等问题，将大幅度增加社会保障支出。三是继续增加教育、科技、农业等事业的投入。

    财政管理体制方面。调整市区财政管理体制，市对蓬江区、江海区实行“属地征管，税收共享；一区一率，比例分成；确保基数，激励增收”的财政管理体制，按照蓬江区、江海区现辖行政区的范围，划分两个税收征管区域，将市、区级财政一般预算收入中的所有税收，全部划为市与区共享收入，实行一区一率。这样一来，收入预算不再按企业隶属关系来划分市或区的收入。

根据上述实际情况，2003年预算安排的原则和重点：一是坚持量入为出，收支平衡；二是保证工资发放，保障重点支出；三是实行综合预算，统筹安排。

    ㈠2003年全市一般预算草案。

2003年按新口径计算，全市地方财政一般预算收入安排282,843万元，比上年增加30,305万元，增长12%。全市地方财政一般预算收入加上预计省税收返还款和上年结余，减除各项上解款后，预计全市可支配财力为339,115万元，比上年增长9.91%。按收支平衡的原则，全市一般预算支出相应安排339,115万元。

    ㈡2003年市本级一般预算草案。

2003年按新口径计算，市本级地方财政一般预算收入安排63,233万元，增加10,976万元，增长21%，其中：新纳入地方财政一般预算收入的行政性收费收入5,750万元，减除这一因素后，市本级地方财政一般预算收入安排57,483万元，按可比口径计算，增长10%。市本级地方财政一般预算收入加上预计省税收返还款和上年结余、调入资金等，减除各项上解、补助款后，预计可支配财力为87,218万元，比上年增长9.98%。按收支平衡的原则，市本级一般预算支出相应安排87,218万元。

    2003年市本级地方财政一般预算收入项目安排情况是：

    1、税收收入47,979万元，按同口径计算，比上年增长12.1%.

    2、国有资产经营收益380万元，与上年持平。

    3、罚没收入5,986万元，比上年下降0.22%。

    4、行政性收费6,400万元，其中新纳入一般预算反映的行政性收费5,750万元。

    5、专项收入2,488万元，比上年增长4.98%，其中：教育费附加1,593万元，比上年增长8%；排污费895万元，与上年持平。

    2003年市本级一般预算支出安排情况是：

    1、行政事业单位经常性经费57,570万元，比上年预算增加11,983万元，增长26.29%。其中增加数额较大的有：蓬江、江海两区公安部门垂直市管理上划经费相应安排的支出3,008万元；预留落实中央调资增资、适当提高地方津（补）贴等资金安排5,510万元。

    2、重点专项支出12,558万元，比上年预算增加2,360万元，增长23.14%。其中：

    ⑴社会保障补助专项资金2,300万元，比上年预算增加1,000万元，增长76.92%。主要用于国有企业下岗职工基本生活保障补助、城镇再就业补助费、城市居民最低生活保障费、抚恤和社会福利救济。

    ⑵科技专项资金2,350万元，比上年预算增加800万元，增长51.61%。其中：科技三项费用1,000万元，比上年预算增加200万元，增长25%；科技基金150万元，与上年预算持平；其他科技专项1,200万元（含信息化建设资金800万元、技术进步扶持专项资金230万元、科普经费90万元、科学技术奖励经费80万元），比上年预算增加600万元，增长100%。

    ⑶支农专项资金1,653万元，比上年预算增加123万元，增长8.04%。主要用于调整农业结构，改善农业生产条件、农产品质量检测、落实省人大“营造生物防火林带议案”和 “建设人工鱼礁议案”、扶持重点农业龙头企业等。

    ⑷水利建设专项资金650万元，与上年预算持平。主要用于水库除险加固、市区天沙河整治等。

      ⑸教育专项资金1,505万元，比上年预算增加137万元，增长10.1%。主要用于改善市区基础教育办学条件。

    ⑹城市维护和绿化养护专项资金3,300万元，比上年预算增加300万元，增长10%。主要用于市区道路、绿化、路灯、灯饰的维护管理。

    ⑺防范化解金融风险准备金800万元，与上年预算持平。

    3、行政性收费核拨支出5,750万元，主要是按照上级有关“收支两条线”管理规定列收列支安排的支出。

    4、其他专项支出7,952万元，比上年预算增加1,758万元，增长28.38%。其中：公检法司323万元，主要用于江门监狱、江门劳教所建设和犯人遣送；科教文体卫生1,145万元，主要用于市运会经费、省运会奖励经费、华博筹建办文物收购、春节元旦文化活动经费、创建国家卫生城市启动资金及医疗设备购置专项经费等；社会保障、抚恤和社会救济308.5万元；农口线320万元，主要用于农村合作医疗补助、扶持老区贫困村发展教育和科技培训等；政策性补贴456万元，主要用于粮食储备费用等；支援不发达地区488万元，主要用于对口支持韶关、援建西藏林芝地区江门大道项目等；执罚单位办案经费2,200万元；各行政事业单位的专项业务支出1,322.5万元，包括了旅游促销经费、引进高层次人才经费、重大招商项目经费等。

    5、专项收入安排的支出2,488万元，比上年预算增加75万元，增长3.11%，其中：教育费附加支出1,593万元，比上年预算增加158万元，增长11.01%；排污费895万元，比上年预算减少83万元，下降8.49%。

    6、总预备费900万元，与上年预算持平。

    ㈢2003年市本级部门预算。

    今年，市直部门预算在去年度8个试点单位的基础上，编制了98个单位的2003年部门预算。市直各部门积极配合部门预算改革工作，按时上报了部门预算建议草案。

    2003年市直98个部门总收入拟安排174,721万元。

    按照收支平衡的原则，98个部门总支出相应安排174,721万元。

    四、深化改革，规范收支，认真安排和落实今年的预算

    2003年，是认真贯彻中共十六大精神，全面建设小康社会的重要一年，也是落实中共江门市第十次党代会精神的头一年。为圆满完成2003年预算任务，促进富民强市新侨乡建设，我们要全面实践“三个代表”重要思想，深化改革，加强管理，营造诚信环境，切实做好以下几方面的工作：

    ㈠调整市区财政管理体制，建立市区收入共同增长机制。主要是将市、区级地方财政一般预算收入中的所有税收，全部划为市与区共享收入，理顺分配关系，调动市、区两级发展经济，培植财源的积极性，努力做大做强市区经济，把市区“蛋糕”做大。要严格依法治税，强化征管措施，确保收入稳定增长。要继续按照“收支两条线”管理的规定，规范非税收入的收支管理。

    ㈡深化财政三大改革，建成公共财政基本框架。要继续扩大编制部门预算范围，细化支出预算，做到标准化、规范化。要推行和完善国库集中支付制度，市直行政机关单位在今年内基本纳入国库集中支付，各市、区也要开展这项改革的试点工作。要加大《政府采购法》的宣传贯彻力度，将政府采购机构与政府采购管理机构分离，并制定和完善相关的配套措施，进一步规范政府采购行为。

    ㈢发挥财政职能作用，落实经济发展和改革的配套政策。认真落实加快民营经济和工业发展的各项优惠政策和扶持措施，促进“榕树效应”的发挥，实施“工业强市”战略，发展经济，培植财源。要积极筹集资金，支持国有企业改革，确保国有企业下岗职工基本生活费和企业离退休人员基本养老金依时足额发放。还要贯彻落实下岗失业人员再就业补助资金等一系列促进再就业的政策措施。

    ㈣强化财政监督，促进依法理财。要结合财政国库集中支付制度改革，继续清理单位银行账户和机关单位各项资金，进一步规范收入分配制度。要加大对《会计法》执行情况的检查力度，提高会计信息质量。要按照《注册会计师法》的规定，加强会计师事务所等中介机构的监管，提高执业质量和水平。要完善财政监督体系，特别要加强对社保、扶贫等关系人民群众切身利益的资金使用的监督检查。继续稳步推行会计委派和财务总监制度，健全财政监督体系。

    ㈤加快镇级财政信息化建设，提高理财水平。实现镇级财政信息化是推动财政制度改革，加强廉政建设的当务之急。而镇级财政信息化又是一项复杂的系统工程，因此，要按照“五统一”即统一领导、统一规划、统一软件、统一培训、统一维护的基本原则来开展这项工作，力争在今年内全市90%以上的镇（街）实施财政管理信息化工程，全面提升我市镇级财政管理水平。

各位代表：完成2003预算的任务十分繁重和艰巨，我们要认真贯彻中共江门市第十次党代会精神，团结一致，真抓实干，为圆满完成全年预算和财政各项工作任务而努力。