【解读】江门市2023年度审计查出突出问题整改情况报告解读

——2025年4月10日在江门市第十六届人民代表大会

常务委员会第三十二次会议上

江门市审计局党组书记、局长  王彦

市人民代表大会常务委员会：

　　受市人民政府委托，现向会议报告我市2023年度预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。

　　一、审计整改工作部署和成效

　　（一）坚持高位推动，审计整改组织领导坚强有力。市委、市政府高度重视审计查出问题整改，2024年以来，先后召开市委常委会会议、市委审计委员会会议、市政府常务会议、专题会议等5次，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实中央和省有关审计整改工作要求，听取整改情况汇报，研究部署整改工作。市委、市政府主要领导多次对审计整改工作作出批示，要求夯实审计整改责任、强化制度落实、加强跟踪督查等，有力推动审计查出问题整改工作取得实效。

　　（二）坚持齐抓共管，审计整改贯通协同顺畅高效。市委将审计整改纳入巡察监督重点内容以及法治政府、部门绩效考核指标，推进整改责任落实。市政府将2023年市级预算执行和其他财政收支审计未完成整改的事项纳入督查督办范围。市人大常委会预算工委对专项债项目工程进度滞后、碧道工程计费方式选择不合理等突出问题开展专题询问和实地调研。市财政局将审计整改落实情况纳入市级财政预算安排“四挂钩”范围，有8个项目2025年预算安排数对比2024年预算数压减了22.4%，促进将有限财政资金用在刀刃上、用出实效来。

　　（三）坚持源头治理，审计整改推动建立完善制度。各县（市、区）、各部门科学精准推进整改落实，在具体问题整改基础上，举一反三、建章立制，努力实现“整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域”。2024年以来，共制定完善规章制度105项，如针对土地管理使用不到位问题，修订《关于加快清理闲置土地问题的工作指引》，出台《江门市建设用地开竣工管理指引（试行）》，以点带面进一步规范土地管理秩序及建设用地开竣工管理。市审计局切实履行审计整改督促责任，加快推进全市审计整改管理系统的建设，将上级交办以及市本级审计发现问题全部纳入整改范围，并持续加强跟踪督促检查，推动审计整改合规到位、扎实有效。

　　二、审计查出突出问题及整改情况

　　审计查出突出问题主要反映财政管理、政策落实和重点项目、重点民生项目等方面问题48个，其中立行立改的23个问题已全部完成整改，整改到位率100%；分阶段整改和持续整改的25个问题已完成整改17个，未整改到位的8个问题均制定了措施和计划，正按计划推进整改。

　　（一）涉及财政管理审计共5个问题，3个问题已完成整改，2个问题正在整改。

　　1．关于市第三轮农业“政银保”合作贷款项目管理不到位的2个问题，正在整改。市农业农村局委托第三方会计师事务所对第三轮农业“政银保”16笔逾期贷款的用途及额度等进行复核，经复核拟减少赔付金额167.47万元，已与相关银行达成一致意见，并经农业“政银保”合作贷款联席办公会议审核通过，下一步按流程办理赔付，并由市农业农村局报请市财政局同意后统筹盘活结余资金。

　　2．关于3个镇（街）截留应上缴财政的生活垃圾处理费、城市道路占用费等非税收入的3个问题，均已完成整改。涉及镇（街）开展政策文件学习，加强非税收入核对与检查，规范非税收入管理，共上缴财政非税收入527.62万元。

　　（二）涉及地方政府专项债券管理使用审计共7个问题，5个问题已完成整改，2个问题正在整改。

　　1．关于4个县（市、区）13个项目提前支付工程款的3个问题，均已完成整改。一是新会区供销社现代农业冷链物流中心、大泽园区石船山生活配套工程等2个项目及台山市培英职业技术学校新校区建设项目、城区老旧污水管网修复项目等8个项目目前工程量均已覆盖提前支付的工程款。二是开平市赤坎镇政府已收回提前支付的古镇景区西侧出行道路D线工程债券资金，调整用于支付开平市县道X817赤五线（祥龙至赤坎段）路面改造工程等项目设计与监理服务费用。三是恩平市横板水闸重建工程、良西镇那湾村（方券村、马安里村）垦造水田项目目前工程量已覆盖提前支付的工程款。

　　2．关于2个县（市、区）因部分项目前期准备工作不到位、施工进度滞后、未及时完成结算审核等原因导致资金沉淀未及时使用的3个问题，1个已完成整改，2个正在整改。一是台山市大广海湾经贸科技创新基地基础设施项目、大湾区农产品冷链物流基础设施配套项目、妇幼保健院新院建设项目的工程量已达到支付进度要求，涉及的债券资金已使用完毕，相关利息26.21万元已上缴财政，完成整改。二是鹤山市涉及的债券沉淀资金现已新增支出36653.87万元，剩余资金将根据工程进度及最终结算定价安排支出，正在整改。三是台山市海宴镇Y318公路改建工程、台山市中医院医共体大楼新建项目等6个项目已支付债券资金2607.78万元；粤港澳大湾区（江门）农产品交易流通中心一期（启动区）冷链物流B-2、B-3/B-7地块项目等3个项目已新增支出3477.84万元，剩余资金将根据工程进度安排支出，正在整改。

　　3．关于个别县（市、区）医院使用专项债券资金购置的医疗设备因缺乏相应技术人员和使用场地等原因闲置的1个问题，已完成整改。鹤山市相关医院闲置的134台设备中，已有107台麻醉机、心电图机等设备由设备所属医院安排使用，另有27台设备在保持原权属不变的前提下由医共体内部调配使用。

　　（三）涉及政策落实和重点项目审计共15个问题，11个问题已完成整改，4个问题正在整改。

　　1．关于蓬江区、恩平市对投资协议合规性审查不严的2个问题，均已完成整改。一是蓬江区印发《江门市蓬江区项目投资协议书（范本）》，加强投资协议与土地出让合同的衔接工作，并在签订合同监管协议中明确执行标准；2023年引进的10个成功落地产业项目均已按要求签订投资协议和土地出让合同。二是恩平市完善投资协议模板，将投资强度、开工时间、竣工时间、投产时间、达产时间、亩产税收等约束性指标纳入协议内容，并要求将项目监管协议纳入挂牌出让公告内容，项目摘牌后，必须先签订项目投资协议及监管协议，才能签订国有土地出让合同。

　　2．关于蓬江区、恩平市未及时掌握企业投资建设情况和采取有效措施督促企业严格履约的1个问题，正在整改。一是蓬江区已印发《蓬江区工业项目落地建设服务方案》《蓬江区工业项目落地建设服务指南》，提升蓬江区项目开工建设服务水平，并建立项目动工定期通报机制及补充完善招商项目服务系统信息。完成整改。二是恩平市已组织对招商项目服务系统的项目信息进行全面更新，并定期开展项目落地转化调度工作，研究建立项目全生命周期管理制度。正在整改。

　　3．关于蓬江区、恩平市25个项目未按期动工的1个问题，已完成整改。一是蓬江区完善项目落地建设服务机制，印发《蓬江区工业项目落地建设服务方案》《蓬江区工业项目落地建设服务指南》，建立“一项目一专班”服务及项目动工通报机制，切实落实“净地”出让要求。二是恩平市加强项目评审，对项目准入充分摸清底细，从严把控项目质量，并搭建企业与金融机构的合作平台，加大金融机构对企业的融资扶持。

　　4．关于蓬江区、恩平市34个项目未按期投产的1个问题，正在整改。一是蓬江区未按期投产的21个项目中，已投产19个；1个项目已竣工，计划2025年5月投产；1个项目计划于2025年上半年竣工后投产。二是恩平市未按期投产的13个项目中，已投产10个；1个项目仍在建设中，待建成后投产；1个项目已竣工验收，因投资方资金困难，目前正寻找新的合作方；1个项目用地因借款纠纷已被查封。

　　5．关于蓬江区、恩平市14个项目投资强度不达标的1个问题，正在整改。一是蓬江区投资强度不达标的9个项目中，4个项目已达到投资强度；同时，该区积极督促不达标的５个项目加快基建进度，加大生产设备投资力度，争取尽快达到项目约定的投资强度。二是恩平市投资强度不达标的5个项目中，3个项目已达到投资强度，1个项目将退回厂房建设进度奖励和优惠资金；同时，通过书面发函、约谈企业负责人等方式，积极督促另1个未达标项目加快投资。

　　6．关于发改部门未能及时跟进企业的节能验收情况，4家企业的固定资产投资项目未进行节能验收就已投产的1个问题，已完成整改。市发展改革局组织开展核查，涉及的4家企业均已开展节能验收并报送验收报告；发改部门还通过印发通知补充节能验收要求，加强节能审查事中事后监管等强化节能验收工作。

　　7．关于工程建设管理不规范，3个基础配套建设项目基建程序缺失的1个问题，已完成整改。一是蓬江区已补办华丰路、天沙河大道2个项目的质量安全监督手续。二是未取得施工许可已开工的新会智造产业园凤山湖园区污水处理厂项目，目前已完工并投入运营，经第三方质量鉴定结果显示该污水处理厂的房屋可靠性等级评定为Ⅰ级，不影响整体承载力和使用功能。

　　8．关于4个招商项目因土地供应未到位导致延期动工的1个问题，已完成整改。蓬江区组建“一项目一专班”服务机制，协调项目动工问题，4个招商项目均已动工建设或投产，该区明确今后拟出让地块在挂牌前均需落实“净地”出让要求。

　　9．关于部分项目多计造价的1个问题，已完成整改。市交通运输服务中心对省道S532址山新基村至司前新建村段改建工程项目施工图预算进行调整，经市交通运输局批复后，对预算总造价进行了核减。

　　10．关于部分项目因工程量计算错误等导致多计工程造价的3个问题，2个已完成整改，1个正在整改。一是对合同把关不严，多计费用的2个问题，潭江河流治理工程环境影响评价报告多计的编制费用已退回财政；潭江河流治理工程新会段及开平段勘测设计多计的费用，经协商由设计单位或项目公司承担。完成整改。二是对多计工程成本费用的问题，涉及的4个县（市、区）水利部门组织各参建单位对潭江河流治理工程等项目建设成本多计费用进行全面核查，待送财政部门审核后予以扣减，正在整改。

　　11．关于部分在建工程由于道路规划影响取消实施，造成部分已施工的工程需拆卸的1个问题，已完成整改。该问题涉及潭江河流治理工程开平段部分在建工程，经项目法人与施工单位协商确认，损失浪费的资金由施工单位自行承担，不纳入项目建设费用。

　　12．关于部分混凝土护坡存在空鼓、开裂、沉降等的1个问题，已完成整改。台山市组织参建单位开展质量检查，按要求对所有存在质量问题的潭江河流治理工程台山段U型板桩和混凝土护坡开展修复处理，目前已修复完毕并验收。恩平市组织参建单位对现场进行检查及测量，已完成加固平整，同时对质量安全风险较高的河段加强巡查监测，全面排查工程质量安全隐患。

　　（四）涉及重点民生项目和资金审计共18个问题，均已完成整改。

　　1．关于7家基层卫生院存在诊疗不规范、重复收费、违规加成等的12个问题，均已完成整改。涉及的7家基层卫生院已纠正不规范行为，将违规收费退回医保中心或上缴财政，同时通过加强对相关政策的解读培训，强化监督核查等措施，杜绝多收费、重复收费等情况发生。

　　2．关于6家基层卫生院奖励性绩效工资与检查、检验收入挂钩的6个问题，均已完成整改。涉及的6家基层医院重新制定印发奖励性绩效工资考核办法或分配方案，明确医务人员薪酬不再与药品、卫生材料、检查、化验等收入挂钩，确保绩效分配合规合理。

　　（五）涉及国有资源及资产审计共3个问题，均已完成整改。

　　1．关于391个海水养殖入海排污口未开展排污口整治工作的1个问题，已完成整改。台山市已于2023年12月完成入海排污口排查工作，共排查海水养殖入海排污口770个，其中37个属于问题排污口。该市根据《江门市入海排污“一口一策”整治方案》，制定问题排污口整改清单开展整治，目前37个水产养殖问题排污口已全部完成整治。

　　2．关于台山市农村污水治理工作开展进度慢，未按期完成61条村农村污水治理任务的1个问题，已完成整改。台山市加强统筹协调，推进农村生活污水治理项目落地，目前已完成农村污水治理任务，全市自然村生活污水治理率达93%，完成上级下达建设任务。

　　3．关于河流考核断面水质未能稳定达标的1个问题，已完成整改。江海区礼乐街道办事处建立常态化调水机制，开展养殖尾水治理，定期组织河道大清理行动，加强水质监测和入河排污口监管，并进一步加强各级河长巡河履职，目前5个水质考核断面已全面达标，水资源管理考核过关。

　　三、未整改到位的问题及后续工作安排

　　被审计单位采取积极措施落实整改，大部分问题已经整改，截至目前还有8个突出问题（均为分阶段整改或持续整改问题）未整改到位，主要是：一是涉及“政银保”资金赔付的2个问题，需按流程办理赔付。二是涉及债券资金项目建设的2个问题，需加快项目建设及按程序办理结算手续。三是涉及招商引资项目方面的3个问题，需按程序印发制度以及强化问题协调和督导力度，推动企业加快投资进度。四是涉及多计工程费用的1个问题，相关工程费用需送财政部门审核明确具体核减金额。

　　为更好推动审计查出问题整改落实到位，市政府将督促被审计单位做好后续整改工作安排。一是压实整改责任，压紧压实被审计单位整改主体责任和主管部门监督管理责任，逐项制定具体整改措施，明确整改时限，确保问题整改到位。二是加强系统治理，严格落实建立健全审计查出问题整改长效机制要求，把“当下改”与“长久立”结合起来，更好发挥系统治理效能。同时审计机关持续做好跟踪督促检查，推进整改监督信息化建设，严格问题挂号审核销号，提升审计整改全口径、全周期管理水平。

　　特此报告。