根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号）的规定，江门市审计局对江门市2016年上半年贯彻落实国家、省重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计，第一季度主要关注了财政存量资金清理盘活情况；第二季度主要关注了江门市小额贷款公司运营情况，促进旅游投资和消费政策落实情况，精准扶贫、精准脱贫政策落实情况，降成本行动计划落实情况和小微企业创业创新示范工作落实情况等五个方面。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　（一）财政存量资金清理盘活情况。

　　2015年，江门市财政局认真贯彻落实上级关于推进地方盘活财政存量资金的有关规定，积极采取措施清理压缩结余结转资金，加大财政资金统筹力度。2015年市本级共盘活财政存量资金15.43亿元。

　　（二）江门市小额贷款公司运营情况。

　　截至2015年底，全市共有小额贷款公司15家，从业人员186人。2013-2015年，江门市金融局发布有关小额贷款公司的政策文件5个；对12家小额贷款公司支持“三农”融资给予政府补助政策优惠，累计补助金额1,030.39万元。

　　（三）促进旅游投资和消费政策落实情况。

　　为充分发挥我市的旅游资源优势，打造旅游强市，江门市委市政府出台了《江门市加快建设旅游强市工作纲要（2015-2020年）》（江府办〔2015〕17号），并结合我市旅游业实际，配套了旅游产业发展资金等扶持政策, 统筹整合旅游资源，进一步调整旅游产品结构，加大宣传和营销力度，推动旅游城市知名度快速提升。

　　（四）精准扶贫、精准脱贫政策落实情况。

　　按照“精准扶贫、不落一人”的总要求，江门市政府组织各市（区）、各镇（街）对全市低保户进行调查摸底，最终将有劳动能力的城乡低保家庭5,039户16,559人纳入新时期精准扶贫重点帮扶对象，并通过建档立卡设立台账进行动态管理。

　　（五）降成本行动计划落实情况。

　　针对当前江门市经济社会发展实际，江门市政府印发了《江门市供给侧结构性改革降成本行动计划（2016-2018年）》，从化解过剩产能优化产业结构、降低制度性交易成本、降低人工成本、降低税负成本、降低社会保险费成本、降低财务成本等多个方面采取措施，着力加强供给侧结构性改革。

　　（六）小微企业创业创新示范工作落实情况。

　　2015年5月31日，江门市以全国第一名的成绩成为全国小微企业创业创新基地示范城市，并获批成为全省唯一的小微企业创业创新综合改革试点市。一年来，江门市出台了《江门市国家小微企业创业创新基地城市示范工作方案（2015-2017年）》，随后配套推出了“1+15+2”政策扶持体系，在完善政策体系、加大财政支持、完善小微企业创业创新载体建设、完善小微企业公共服务平台建设和优化小微企业创业创新环境等多个方面稳步推动全市小微双创工作,取得较好成效。

　　二、跟踪审计发现的主要问题

　　（一）江门市小额贷款公司运营情况方面存在问题。

　　1．单笔贷款金额较大，占投放贷款的比重较高。

　　2．跨区域经营业务。

　　3．信贷档案相对简单，存在一定的经营风险。

　　4．同一借款人的贷款余额超过规定限额。

　　5．信贷资产风险五级分类不合理。

　　（二）促进旅游投资和消费政策落实情况方面存在问题。

　　1．个别旅游工程项目进展缓慢。

　　2．个别旅游工程款未能及时支付。

　　（三）降成本行动计划落实情况方面存在问题。

　　个别县级市工伤保险基金仍未划入地市级财政专户统收统支。

　　三、审计建议

　　（一）对于小额贷款公司运营情况方面存在问题，审计建议江门市金融局督促有关公司加强内控管理，坚持小额、分散的原则，防止贷款过度集中；同时增强风险的识别和管理能力，提高贷款质量。

　　（二）对于促进旅游投资和消费政策落实情况方面存在问题，审计建议旅游、财政等相关职能部门应加强与项目建设单位的协调沟通，加快项目建设进度，充分发挥专项资金效益；业主方应及时筹措资金，加快资金支付，保障项目竣工投入使用。

　　（三）对于降成本行动计划落实情况方面存在问题，审计建议财政部门应加强上下级沟通，严格按规定做好结余资金的移交工作。

　　第二季度审计发现的问题未达整改期限，各相关单位正在整改。我局将进一步对有关单位的整改情况进行监督检查。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  江门市审计局

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2016年7月29日